Clickexpert
Documentation
Clickexpert
Welcome to our documentation. This space is dedicated to explanation, understanding, and learning about business creation and management.
Documentation
10. Impact des dates de valeur sur le décompte des agios bancaires au Maroc
Les dates de valeur sont les dates à partir desquelles une opération est prise en compte pour le calcul des intérêts (agios), distinctes des dates comptables d'inscription. En pratique marocaine, un chèque remis à l'encaissement est crédité en date de valeur J+1 à J+2, ce qui augmente le nombre de j...
Les dates de valeur sont les dates à partir desquelles une opération est prise en compte pour le calcul des intérêts (agios), distinctes des dates comptables d'inscription. En pratique marocaine, un chèque remis à l'encaissement est crédité en date de valeur J+1 à J+2, ce qui augmente le nombre de jours débiteurs et donc les agios. |
Définition des dates de valeur
La date de valeur est la date à partir de laquelle une opération est créditrice ou débitrice pour le calcul des intérêts. Elle diffère généralement de la date d'opération (inscription comptable) et de la date comptable de relevé.
Pratiques bancaires marocaines
Opération | Date de valeur courante |
Versement d'espèces au guichet | Jour même (J) |
Virement reçu | J (si intrabancaire) ou J+1 (si interbancaire) |
Remise de chèque à l'encaissement | J+2 à J+3 (délai de compensation) |
Prélèvement ou paiement par virement | J (date d'émission) |
Paiement de chèque émis | Date de présentation |
Impact sur le calcul des agios
Exemple : Compte courant avec solde de -100 000 DH pendant 5 jours comptables Taux d'utilisation du découvert : 7% annuel, base 360 jours Agios = 100 000 x 7% x 5/360 = 97,22 DH Si la date de valeur du crédit décale le solde débiteur de 1 jour supplementaire : Agios = 100 000 x 7% x 6/360 = 116,67 DH (+20 DH supplémentaires) |
Références réglementaires
|
Contact us today!