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14. Facilité de caisse bancaire au Maroc : définition et usage
La facilité de caisse est un crédit par caisse de très courte durée (quelques jours à quelques semaines par mois) accordé pour pallier des décalages temporaires entre encaissements et décaissements. Elle permet au compte courant de devenir débiteur ponctuellement, sans excéder un plafond et une fréquence prédéfinis. |
Caractéristiques
- Durée : Quelques jours à 10-15 jours consécutifs maximum par mois
- Plafond : Fixé en fonction du chiffre d'affaires et du cycle d'exploitation
- Usage : Décalages entre paiement des fournisseurs et encaissement clients
- Coût : Taux débiteur + commission de plus fort découvert (CPFD) + commission de mouvement
- Reconstitution : Le compte doit redevenir créditeur entre deux utilisations
Distinction avec le découvert
Facilité de caisse | Découvert |
Quelques jours par mois | Peut durer plusieurs mois |
Position créditrice entre les utilisations | Peut rester débiteur en permanence |
BFR ponctuel et saisonnier | BFR structurel ou de croissance |
Calcul des agios d'une facilité de caisse
Utilisation de 200 000 DH pendant 8 jours | Taux : 6,5% | Base 360 Intérêts = 200 000 x 6,5% x 8/360 = 288,89 DH Commission de plus fort découvert (CPFD) : 0,05% x 200 000 = 100 DH Commission de mouvement : 0,025% x volume de mouvements débiteurs Total agios approximatif : ~400 DH (hors commission de mouvement) |
Références réglementaires
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