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82. Plan de trésorerie prévisionnel au Maroc : construction
Le plan de trésorerie prévisionnel recense mois par mois les encaissements et décaissements attendus d'une entreprise, pour anticiper les besoins ou excédents de trésorerie sur 12 à 24 mois. Il est indispensable pour gérer les creux de trésorerie, dimensionner les lignes de crédit et optimiser les p...
Le plan de trésorerie prévisionnel recense mois par mois les encaissements et décaissements attendus d'une entreprise, pour anticiper les besoins ou excédents de trésorerie sur 12 à 24 mois. Il est indispensable pour gérer les creux de trésorerie, dimensionner les lignes de crédit et optimiser les placements des excédents. |
Structure du plan de trésorerie mensuel
Catégorie | Éléments inclus |
A. Encaissements | Recettes clients (TTC), TVA collectée, subventions, apports en capital, nouveaux emprunts |
B. Décaissements exploitation | Fournisseurs (TTC), salaires + charges sociales, loyers, énergie, TVA versée, IS |
C. Décaissements investissement | Acquisitions d'immobilisations, remboursements d'emprunts |
D. Solde mensuel | A - B - C = solde du mois |
E. Trésorerie cumulée | Solde début de période + Solde mensuel |
Conseils de construction
- Tenir compte des délais de paiement réels (DMR clients et DMP fournisseurs)
- Intégrer la TVA décaissée et collectée (impact important sur la trésorerie)
- Anticiper les pics saisonniers et les mois creux
- Prévoir une réserve de trésorerie de 1 à 2 mois de charges fixes
Références réglementaires
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